Quy định chi tiết về chào bán trái phiếu riêng lẻ của công ty TNHH một thành viên

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp thông tin chi tiết về điều kiện pháp lý, hồ sơ cần thiết và quy trình thực hiện chào bán trái phiếu riêng lẻ dành cho loại hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên (TNHH 1 thành viên).

1. Điều kiện pháp lý để chào bán trái phiếu riêng lẻ

Công ty TNHH một thành viên được phép phát hành trái phiếu riêng lẻ theo quy định của pháp luật, cụ thể như sau:

Cơ sở pháp lý

• Luật Doanh nghiệp 2020: Quy định tại Điều 74, Điều 128 và Điều 129.
• Nghị định 153/2020/NĐ-CP ngày 19/11/2020 về chào bán, giao dịch trái phiếu doanh nghiệp (đã được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 65/2022/NĐ-CP ngày 08/7/2022).

Điều kiện cơ bản để phát hành trái phiếu riêng lẻ

Theo Điều 74 của Luật Doanh nghiệp 2020:

• Công ty TNHH một thành viên là doanh nghiệp do một cá nhân hoặc tổ chức làm chủ sở hữu.
• Công ty có tư cách pháp nhân kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.
• Công ty không được phát hành cổ phần (trừ trường hợp chuyển đổi thành công ty cổ phần).
• Công ty được phát hành trái phiếu riêng lẻ khi đáp ứng các điều kiện cụ thể về mục đích phát hành, khả năng tài chính và tuân thủ quy định pháp luật liên quan.

Điều này giúp đảm bảo công ty TNHH một thành viên chỉ huy động vốn qua trái phiếu khi đáp ứng đủ điều kiện, tránh rủi ro cho nhà đầu tư.

2. Hồ sơ cần thiết để chào bán trái phiếu riêng lẻ

Để thực hiện chào bán trái phiếu riêng lẻ, công ty TNHH một thành viên cần chuẩn bị bộ hồ sơ đầy đủ bao gồm các tài liệu sau:

Báo cáo phương án chào bán trái phiếu

Nội dung:

• Xác định số lượng trái phiếu dự kiến phát hành.
• Mục đích sử dụng nguồn vốn huy động.
• Điều khoản phát hành (kỳ hạn, lãi suất, phương thức thanh toán, thời gian phát hành).
• Các điều kiện khác liên quan.

Yêu cầu: Báo cáo phải được Hội đồng quản trị hoặc chủ sở hữu công ty phê duyệt và thông qua trước khi nộp cơ quan chức năng.

Báo cáo tài chính được kiểm toán

Nội dung:

• Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính trong 2 năm gần nhất.

Yêu cầu: Báo cáo phải được kiểm toán bởi một đơn vị kiểm toán độc lập để đảm bảo tính chính xác, minh bạch.

Báo cáo đánh giá năng lực tài chính

Nội dung:

• Đánh giá toàn diện về khả năng tài chính của công ty thông qua các chỉ số như khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ/vốn, lợi nhuận.

Yêu cầu: Báo cáo cần được thực hiện bởi một tổ chức đánh giá uy tín, đảm bảo tính khách quan.

Báo cáo về việc sử dụng vốn huy động

Nội dung:

• Lập kế hoạch chi tiết về mục đích và phương thức sử dụng nguồn vốn huy động từ phát hành trái phiếu.

Yêu cầu: Báo cáo cần thể hiện cam kết rõ ràng về hiệu quả và tính minh bạch trong việc sử dụng vốn.

Các tài liệu khác

Bao gồm:

• Giấy phép hoạt động doanh nghiệp.
• Quyết định của chủ sở hữu về việc phát hành trái phiếu.
• Cam kết từ công ty đối với nhà đầu tư.

Lưu ý: Các tài liệu trên phải đầy đủ, chính xác và tuân thủ quy định pháp luật.

3. Quy trình chào bán trái phiếu riêng lẻ

Quá trình chào bán trái phiếu riêng lẻ thường được thực hiện theo 6 bước chính như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ

Công ty TNHH một thành viên cần chuẩn bị các tài liệu đã nêu ở trên. Việc lập hồ sơ cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ phận trong công ty và có thể cần sự tư vấn pháp lý chuyên nghiệp.

Bước 2: Thẩm định hồ sơ

• Công ty nộp hồ sơ đến Sở Giao dịch Chứng khoán để thẩm định.
• Thời gian thẩm định: Trong vòng 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ hợp lệ.

Bước 3: Công bố thông tin

Sau khi được phê duyệt:

• Công ty phải công bố thông tin chi tiết về đợt chào bán trái phiếu trên trang web doanh nghiệp, cổng thông tin của Sở Giao dịch Chứng khoán và các phương tiện khác.
• Nội dung công bố bao gồm: Mục đích phát hành, quy mô, điều kiện phát hành và kế hoạch sử dụng vốn.

Bước 4: Đăng ký mua trái phiếu

• Công ty tiếp nhận đăng ký từ các nhà đầu tư quan tâm.
• Xác nhận các đơn đăng ký hợp lệ và tiến hành các bước kiểm tra.

Bước 5: Phân phối trái phiếu

• Thực hiện phân phối trái phiếu cho nhà đầu tư đã đăng ký mua.
• Đảm bảo việc lưu ký trái phiếu đúng quy định, thông báo quyền sở hữu cho nhà đầu tư.

Bước 6: Thanh toán lãi và gốc trái phiếu

• Thanh toán lãi suất: Công ty thực hiện thanh toán lãi định kỳ theo cam kết.
• Thanh toán gốc: Hoàn trả gốc trái phiếu khi đến kỳ hạn.

4. Một số lưu ý quan trọng

Khi thực hiện chào bán trái phiếu riêng lẻ, công ty TNHH một thành viên cần lưu ý:

• Tuân thủ pháp luật: Đảm bảo toàn bộ quy trình phát hành trái phiếu tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật hiện hành.
• Minh bạch thông tin: Cam kết công khai các thông tin quan trọng và minh bạch về tình hình tài chính.
• Báo cáo kết quả: Sau khi phát hành trái phiếu, công ty phải báo cáo với cơ quan quản lý về kết quả phát hành.

Kết luận

Chào bán trái phiếu riêng lẻ là phương thức hiệu quả để huy động vốn cho công ty TNHH một thành viên. Tuy nhiên, để thực hiện thành công, doanh nghiệp cần tuân thủ các quy định pháp luật và chuẩn bị hồ sơ kỹ lưỡng. Quy trình minh bạch, hồ sơ đầy đủ và chiến lược phát hành phù hợp sẽ giúp tăng cường sự tin tưởng của nhà đầu tư và tạo điều kiện cho công ty phát triển bền vững.

Nếu bạn có bất kỳ thắc mắc nào về quy định pháp luật hoặc cần hỗ trợ về thủ tục phát hành trái phiếu, hãy liên hệ ngay với chúng tôi để được tư vấn chi tiết!