Thành viên bộ phận kiểm soát nội bộ trong công ty chứng khoán phải đáp ứng những yêu cầu gì?

Hy vọng nội dung dưới đây sẽ giúp bạn đọc hiểu rõ hơn về vấn đề này.

1. Quy trình kiểm soát của Ban kiểm soát trong công ty chứng khoán được thông qua bởi ai?

Theo quy định tại Điều 9 Thông tư 121/2020/TT-BTC về Ban kiểm soát trong công ty chứng khoán, các yêu cầu cụ thể như sau:

• Cơ cấu tổ chức quản lý: Công ty chứng khoán phải áp dụng mô hình quản lý quy định tại Điểm a, Khoản 1, Điều 137 Luật Doanh nghiệp 2020.
• Trưởng Ban kiểm soát: Không được kiêm nhiệm các vị trí quản lý hoặc làm thành viên Ban kiểm soát tại công ty chứng khoán khác.
• Họp định kỳ: Ban kiểm soát có từ 02 thành viên trở lên phải tổ chức ít nhất 02 cuộc họp mỗi năm. Biên bản cuộc họp cần được ghi chép đầy đủ và bảo quản đúng quy định.
• Xử lý vi phạm: Khi phát hiện hành vi vi phạm pháp luật hoặc Điều lệ công ty ảnh hưởng đến quyền lợi công ty, cổ đông hoặc khách hàng, Ban kiểm soát phải yêu cầu giải trình hoặc triệu tập Đại hội đồng cổ đông để xử lý. Đối với các hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng, Ban kiểm soát phải báo cáo bằng văn bản lên Ủy ban Chứng khoán Nhà nước trong vòng 07 ngày làm việc.

Như vậy, quy trình kiểm soát của Ban kiểm soát trong công ty chứng khoán phải được Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng thành viên thông qua. Đây là yếu tố then chốt đảm bảo sự minh bạch và tuân thủ pháp luật trong hoạt động của công ty.

2. Nhiệm vụ của bộ phận kiểm soát nội bộ trong công ty chứng khoán

Theo Điều 1 và Điều 2 Thông tư 121/2020/TT-BTC, bộ phận kiểm soát nội bộ tại các công ty chứng khoán có trách nhiệm:

• Giám sát tuân thủ pháp luật: Đảm bảo công ty thực hiện đúng các quy định pháp luật, điều lệ công ty và quyết định của Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị.
• Quản trị xung đột lợi ích: Giám sát các hoạt động kinh doanh tiềm ẩn xung đột lợi ích, bao gồm cả giao dịch cá nhân của nhân viên.
• Kiểm soát đạo đức nghề nghiệp: Đảm bảo nhân viên tuân thủ quy định về đạo đức nghề nghiệp.
• Quản lý tài sản: Tách biệt tài sản của khách hàng, bảo quản và lưu trữ tài sản an toàn.
• Phòng chống rửa tiền: Thực hiện các biện pháp kiểm soát nhằm ngăn chặn rửa tiền và các hành vi vi phạm pháp luật khác.
• Các nhiệm vụ khác: Theo chỉ đạo từ Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc.

Bộ phận này hoạt động dưới sự quản lý của Ban Tổng Giám đốc và có vai trò quan trọng trong việc đảm bảo công ty hoạt động đúng quy định và tránh các rủi ro pháp lý.

3. Yêu cầu đối với thành viên bộ phận kiểm soát nội bộ

Theo Khoản 4, Điều 12 Thông tư 121/2020/TT-BTC, các thành viên trong bộ phận kiểm soát nội bộ phải đáp ứng các yêu cầu sau:

• Trình độ chuyên môn: Trưởng bộ phận phải có chuyên môn về luật, kế toán hoặc kiểm toán, đồng thời có kinh nghiệm và uy tín trong ngành.
• Chứng chỉ hành nghề: Thành viên phải có chứng chỉ về chứng khoán và thị trường chứng khoán hoặc chứng chỉ hành nghề liên quan.
• Không có xung đột lợi ích: Không được có quan hệ họ hàng với các nhân sự cấp cao như Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc, hoặc Giám đốc chi nhánh.
• Không kiêm nhiệm: Thành viên kiểm soát nội bộ không được kiêm nhiệm bất kỳ vị trí nào khác trong công ty chứng khoán.

Những tiêu chuẩn này đảm bảo rằng các thành viên có đủ năng lực và tính độc lập để thực hiện nhiệm vụ một cách hiệu quả.

4. Công ty chứng khoán không có quy trình kiểm soát nội bộ có được phép hoạt động?

Điều kiện để một công ty chứng khoán được phép hoạt động chính thức được quy định tại Điều 84 Luật Chứng khoán 2019, bao gồm:

• Hoàn thành đăng ký doanh nghiệp.
• Xây dựng đầy đủ quy trình hoạt động, quản lý rủi ro và kiểm soát nội bộ.
• Điều lệ công ty được thông qua bởi Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng thành viên hoặc chủ sở hữu.

Nếu công ty chứng khoán không đáp ứng các điều kiện trên, đặc biệt là chưa thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ, công ty sẽ không được phép hoạt động chính thức. Trong trường hợp vi phạm, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước có quyền đình chỉ hoạt động của công ty.

Kết luận

Bộ phận kiểm soát nội bộ đóng vai trò then chốt trong việc đảm bảo sự tuân thủ pháp luật và quản trị hiệu quả trong các công ty chứng khoán. Việc thiết lập quy trình kiểm soát chặt chẽ không chỉ là yêu cầu bắt buộc mà còn giúp nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của công ty trên thị trường. Hãy đảm bảo rằng bộ phận này được tổ chức chuyên nghiệp và hoạt động hiệu quả để đáp ứng các yêu cầu pháp lý cũng như lợi ích lâu dài của công ty.