Quy định về Báo cáo Tình hình Hoạt động Năm của Chi nhánh Công ty Chứng khoán Nước ngoài tại Việt Nam

Bài viết dưới đây sẽ cung cấp thông tin chi tiết về các yêu cầu báo cáo, cơ quan tiếp nhận báo cáo, và các hướng dẫn cụ thể liên quan đến các nội dung báo cáo theo quy định hiện hành.

1. Báo cáo Hoạt động của Chi nhánh Công ty Chứng khoán Nước ngoài tại Việt Nam

Theo quy định tại Thông tư 97/2020/TT-BTC, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam phải gửi báo cáo hoạt động hàng năm cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (UBCKNN). Quy trình báo cáo bao gồm việc gửi các loại báo cáo định kỳ (hàng tháng, hàng quý, và hàng năm) cùng với các báo cáo tài chính và các báo cáo liên quan đến chỉ tiêu an toàn tài chính. Dưới đây là chi tiết về từng loại báo cáo mà các chi nhánh công ty chứng khoán cần thực hiện:

Báo cáo Tình hình Hoạt động Tháng và Năm

Chi nhánh công ty chứng khoán phải nộp báo cáo tình hình hoạt động hàng tháng và hàng năm theo mẫu quy định tại Phụ lục II và III của Thông tư 97/2020/TT-BTC. Báo cáo này bao gồm thông tin tổng quan về quy mô hoạt động, các giao dịch và hiệu quả tài chính của chi nhánh trong thời gian báo cáo. Nội dung báo cáo phải được cập nhật đầy đủ để phản ánh chính xác hoạt động của chi nhánh, hỗ trợ việc đánh giá và quản lý hiệu quả hoạt động của công ty.

Báo cáo Tài chính

Chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam phải nộp các báo cáo tài chính định kỳ, bao gồm:

• Báo cáo tài chính quý
• Báo cáo tài chính 6 tháng: Được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được UBCKNN chấp thuận.
• Báo cáo tài chính năm: Được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập có đủ thẩm quyền.

Mỗi báo cáo tài chính cần được nộp đúng hạn và bảo đảm tính chính xác, minh bạch trong việc ghi nhận kết quả hoạt động tài chính của chi nhánh.

Báo cáo về Chỉ tiêu An toàn Tài chính

Báo cáo về các chỉ tiêu an toàn tài chính là yêu cầu quan trọng để đánh giá sự bền vững và khả năng tài chính của chi nhánh. Báo cáo này cung cấp thông tin liên quan đến tỷ lệ vốn khả dụng, tài sản cố định, và các chỉ số an toàn tài chính khác. Việc tuân thủ các chỉ tiêu an toàn tài chính đảm bảo rằng chi nhánh hoạt động ổn định và đáp ứng các quy định pháp luật của Việt Nam.

2. Quy định Lưu trữ Hồ sơ Báo cáo và Công bố Thông tin

Chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam phải thiết lập và duy trì hệ thống lưu trữ hồ sơ báo cáo một cách đầy đủ và an toàn. Các báo cáo và tài liệu quan trọng liên quan đến hoạt động tài chính, giao dịch và các vấn đề khác cần được lưu trữ để có thể dễ dàng truy xuất khi cơ quan quản lý yêu cầu.

Đồng thời, chi nhánh cũng phải tuân thủ quy định công bố thông tin minh bạch và kịp thời, đảm bảo rằng cổ đông, các cơ quan quản lý và khách hàng được cập nhật thông tin đầy đủ về tình hình hoạt động và các chỉ số tài chính quan trọng.

3. Thời hạn Nộp Báo cáo và Chốt Số liệu

Theo quy định, thời gian nộp báo cáo của chi nhánh được chia thành các mốc thời gian cụ thể:

• Báo cáo tháng: Nộp trong vòng 5 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc tháng.
• Báo cáo quý: Nộp trong vòng 20 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc quý.
• Báo cáo 6 tháng: Nộp trong vòng 45 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc quý II.
• Báo cáo năm: Nộp trong vòng 90 ngày làm việc kể từ ngày kết thúc năm.

Việc chốt số liệu trong các báo cáo cũng phải tuân thủ theo thời gian quy định, giúp cơ quan quản lý có thể theo dõi và kiểm soát hoạt động của chi nhánh một cách hiệu quả.

4. Mẫu Báo cáo Tình hình Hoạt động Năm của Chi nhánh Công ty Chứng khoán Nước ngoài

Chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam cần sử dụng mẫu báo cáo tình hình hoạt động năm mới nhất được ban hành kèm theo Thông tư 97/2020/TT-BTC. Mẫu báo cáo này bao gồm các phần như thông tin tổ chức, tình hình nhân sự, các thay đổi về vốn và chỉ tiêu an toàn tài chính, tình hình cơ sở vật chất và các hoạt động kinh doanh.

TÊN CHI NHÁNH CÔNG TY CHỨNG KHOÁN NƯỚC NGOÀI

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: /
 

Hà Nội, Ngày ___ tháng ___ năm ___

BÁO CÁO TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG NĂM (Năm 20XX)

I. Thông tin tổ chức và nhân sự:

1. Các thay đổi về địa điểm chi nhánh, tên gọi, và cấu trúc tổ chức.
2. Tình hình nhân sự công ty, bao gồm số lượng tuyển mới, số nhân viên thôi việc và tổng nhân sự hiện tại.

II. Vốn cấp và Chỉ tiêu An toàn Tài chính:

• Tình hình tăng, giảm vốn cấp cho chi nhánh.
• Các chỉ tiêu an toàn tài chính, bao gồm tỷ lệ vốn khả dụng và các khoản lãi/lỗ lũy kế.

III. Cơ sở vật chất:

• Báo cáo chi tiết về các khoản đầu tư nâng cấp hệ thống, mở rộng diện tích trụ sở và cơ sở vật chất khác.

IV. Hoạt động Kinh doanh và Dịch vụ của Chi nhánh:

• Tổng quan về các dịch vụ cung cấp, hợp đồng đã thực hiện và thu nhập từ các dịch vụ trong năm.

V. Giám sát Tuân thủ và Các Vi phạm (nếu có):

• Các lần vi phạm quy định, hình thức xử lý và biện pháp khắc phục.

VI. Đề xuất và Kiến nghị:

• Các đề xuất hỗ trợ từ cơ quan quản lý để cải thiện hoạt động và tăng cường tuân thủ quy định.

Người lập
(Ký, ghi rõ họ tên)
 

Giám đốc chi nhánh
(Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu)

5. Nghĩa vụ của Chi nhánh Công ty Chứng khoán Nước ngoài tại Việt Nam

Theo Điều 89 Luật Chứng khoán 2019, chi nhánh công ty chứng khoán nước ngoài tại Việt Nam phải tuân thủ các nghĩa vụ sau:

• Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ: Đảm bảo ngăn ngừa xung đột lợi ích và rủi ro trong giao dịch.
• Đảm bảo nhân sự có chứng chỉ hành nghề: Nhân viên nghiệp vụ phải có chứng chỉ chứng khoán phù hợp.
• Quản lý tài sản và tài khoản: Thực hiện quản lý tách biệt tài sản của từng khách hàng và tài sản của công ty.
• Ký hợp đồng bằng văn bản: Đảm bảo tất cả dịch vụ cung cấp cho khách hàng đều có hợp đồng đầy đủ và thông tin được cung cấp trung thực.
• Ưu tiên lệnh của khách hàng: Thực hiện lệnh giao dịch của khách hàng trước lệnh của công ty.
• Lưu trữ hồ sơ thông tin khách hàng: Cập nhật và lưu giữ hồ sơ chi tiết về tài chính, mục tiêu đầu tư của khách hàng.
• Tuân thủ chế độ kế toán và kiểm toán: Báo cáo tài chính phải chính xác và đúng hạn.
• Công bố thông tin theo quy định: Thực hiện đầy đủ nghĩa vụ công bố thông tin cho cổ đông và cơ quan quản lý.
• Thiết lập hệ thống công nghệ thông tin: Đảm bảo an toàn dữ liệu và hoạt động liên tục.
• Giám sát giao dịch chứng khoán: Tuân thủ quy định giám sát giao dịch chứng khoán của Bộ Tài chính.

Chi nhánh cần thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trên để hoạt động hiệu quả và tuân thủ quy định của pháp luật, góp phần nâng cao uy tín và tạo niềm tin với nhà đầu tư.